Kapitalertragsteueroptionen

Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihr Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251 (PDF). Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie durch die Ausübung der Option zu verkaufen. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen besondere Haltedauer Anforderungen, müssen Sie Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert zu melden sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerbares Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page Letzte Überprüfung oder Aktualisiert: 20. September 2016Unternehmensleitfaden: Spezielle Steuerregeln für Optionen Es gibt spezielle Steuerregeln, die alle Optionen Händler verstehen sollten. In diesem Leitfaden werden einige Aspekte der Berichterstattung von Steuern aus dem Optionshandel erläutert. Wir werden spezielle Anpassungen hervorheben, die erforderlich sind, wenn Optionen verkauft, abgelaufen oder ausgeübt werden. Und wir werden spezielle Regeln untersuchen, die für einige ETF - und Indexoptionen gelten. Inhalt Steuerregeln für die Berechnung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen Die Berechnung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen fügt zusätzliche Komplexität bei der Einreichung Ihrer Steuern hinzu. Bei einer Aktienoption handelt es sich um einen Wertpapiervertrag, der seinem Eigentümer das Recht gibt, aber nicht die Verpflichtung, eine bestimmte Aktie zu einem bestimmten Preis vor oder zu einem bestimmten Zeitpunkt zu kaufen oder zu verkaufen. Dieses Recht wird vom Verkäufer der Option gegen Entgelt für den vom Käufer gezahlten Betrag (Prämie) gewährt. Gewinne oder Verluste, die sich aus Handelsaktivitäten ergeben, werden als Veräußerungsgewinne oder Verluste behandelt und im IRS Schedule D und Form 8949 ausgewiesen. Besondere Regeln gelten beim Verkauf von Optionen: Die IRS Publication 550 Seite 60 enthält eine Tabelle dessen, was geschieht, wenn eine PUT - oder CALL-Option vom Inhaber verkauft wird: Melden Sie die Kosten des Anrufs als Kapitalverlust am Tag des Ablaufs. Berichten Sie den Betrag, den Sie für den Aufruf erhalten haben, als kurzfristiger Kapitalgewinn Wenn Sie Inhaber einer Put - oder Call-Option sind (Sie kauften die Option) und sie läuft ab, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurz - oder langfristig ausgewiesen, Wie lange Sie die Option gehalten haben. Wenn Sie die Option für 365 Tage oder weniger gehalten, bevor es abgelaufen ist, ist es eine kurzfristige Kapitalgewinn. Wenn Sie die Option für mehr als 365 Tage bevor es abgelaufen war, ist es ein langfristiger Kapitalgewinn. Allerdings, wenn Sie der Schreiber einer Put-oder Call-Option (Sie verkauften die Option) und es läuft, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurzfristig, egal wie lange Sie die Option gehalten. Klingt einfach genug, aber es wird viel komplizierter, wenn Ihre Option ausgeübt wird. Optionsausübungen und Aktienpositionen Da alle Optionskontrakte dem Käufer das Recht einräumen, eine bestimmte Aktie zu einem festgelegten Preis (dem Basispreis) zu kaufen oder zu verkaufen, hat eine ausgeübte Option ihre Rechte ausgeübt, und Sie können gezwungen sein, die Aktie zu kaufen (Die Aktie wird Ihnen zugestellt) am Put-Optionspreis oder Sie werden gezwungen sein, die Aktie (die Aktie wird von Ihnen entfernt) am CALL-Optionspreis zu verkaufen. Es gibt spezielle IRS-Regeln für Optionen, die ausgeübt werden. Ob Sie als Inhaber der Option (Sie kauften die Option) Ihre Rechte ausgeübt haben oder jemand anderes als Inhaber der Option (Sie verkauften die Option) ihre Rechte ausgeübt haben. IRS Publication 550 Seite 60 enthält eine Tabelle dessen, was geschieht, wenn eine PUT - oder CALL-Option ausgeübt wird: Wenn Sie der Inhaber sind: Wenn Sie der Schreiber sind: Fügen Sie die Kosten des Aufrufs zu Ihrer Basis in den gekauften Bestand hinzu. Erhöhen Sie Ihre beim Verkauf der Aktie realisierte Menge um den Betrag, den Sie für den Anruf erhalten haben. Ihre Optionsposition wird daher nicht auf Schedule D Form 8949 gemeldet, ihr Erlös wird jedoch aus der Zuordnung in die Aktienposition übernommen. Beim Import von Optionsübungsgeschäften von Brokerages gibt es keine automatisierte Methode, um die Kostenbasis des zugewiesenen Bestandes anzupassen. Die Broker geben nicht genügend Details, um zu ermitteln, welche Aktiengeschäfte angepasst werden sollen und welche Optionsgeschäfte gelöscht werden sollen. TradeLog Software enthält eine Option Übung / Assign Funktion, so dass Benutzer, um Anpassungen für die meisten Übung und Aufgaben Situationen zu machen. Weitere Informationen finden Sie in unserem Benutzerhandbuch. Selling Sets schafft Steuerprobleme Setzen Selling, oder Schreiben von Puts, ist sehr beliebt in einem Hausse-Markt. Der Vorteil dieser Strategie ist, dass Sie erhalten die Prämie aus dem Verkauf der Put zu halten, wenn der Markt bewegt sich in zwei der drei möglichen Richtungen. Wenn der Markt steigt, behalten Sie die Prämie, und wenn sie sich seitwärts bewegt, behalten Sie die Prämie. Zeit Zerfall, die in allen Optionen ist auf Ihrer Seite. Eine nette Strategie. Probleme mit der Steuererklärung Da der Schwerpunkt unserer Website auf Händler-Steuern und nicht auf Kommentaren zu verschiedenen Optionshandelsstrategien ausgerichtet ist, konzentrieren wir unsere Diskussion auf die potenziellen Probleme, die diese Strategie manchmal schafft, wenn Sie versuchen, Ihre Steuern vom Handel vorzubereiten. Wenn der Markt kippt (eine der drei möglichen Richtungen), können Sie sich selbst Besitz der Aktie, wie die Option ausgeübt werden kann und die Aktie wird Ihnen zum Ausübungspreis. IRS Publikation 550 besagt, dass, wenn Sie der Verfasser einer Put-Option sind, die ausgeübt wird, müssen SieReduce Ihre Basis in der Aktie, die Sie kaufen, durch den Betrag, den Sie für die put. quot Real World Beispiel Das kann einfach klingen, aber wie üblich Wenn es um die Steuern und die reale Welt geht, ist nichts ganz so einfach, wie das folgende Beispiel zeigt: Mit Lager ABC Handel über 53, beschließt Joe zehn ABC NOV 50 PUT Optionen zu verkaufen und sammeln eine schöne Prämie von 4,90 pro Vertrag oder 4.900,00 . Mit aktuellen Unterstützung bei 51.00 und weniger als 5 Wochen bis zum Verfall, sollten diese Optionen wertlos vergehen und Joe hält die Prämie. Darüber hinaus ist Joe profitabel bis auf 45.10 (50.00 - 4.90). So weit, ist es gut. Aber unerwartet geht der Markt gegen Joe, und ABC fällt unter die 50-Bereich. Joe ist noch profitabel, aber er ist jetzt offen für die Option ausgeübt und die Aktie zugewiesen oder zu ihm bei 50. Hier ist, wo der Spaß beginnt: Wenn alle zehn der Optionskontrakte ausgeübt werden, dann 1.000 Aktien an ihn zu bekommen Bei einem Basispreis von 50. Seine Maklergeschichte zeigt dies als Kauf von 1.000 Aktien zu jeweils 50 Stück zu einem Gesamtpreis von 50.000 Stück. Aber nach den IRS Regeln, bei der Vorbereitung seiner Steuern, Joe muss die Kostenbasis der 1.000 Aktien durch den Betrag, den er aus dem Verkauf der Put zu reduzieren. 50.000 - 4.900,00 45.100,00 (Joes angepasst Kostenbasis für die 1.000 Aktien) Aber wie gesagt, nichts in der realen Welt ist einfach. Was geschieht, wenn die zehn Verträge nicht alle zur gleichen Zeit ausgeübt werden, wenn zwei Aufträge am ersten Tag, drei am zweiten Tag, vier weitere am zweiten Tag und am dritten Tag ausgeübt werden ABC-Aktie kauft zu 50 pro Aktie Wie wird die Prämie, die von den Puts erhalten wird, auf die verschiedenen Aktienzuteilungen aufgeteilt Sie haben es erraten, hat Joe 200 Aktien am ersten Tag zu 50 für insgesamt 10.000 gekauft, aber er muss seine Kostenbasis reduzieren Von 20 (2/10) der 4900 Prämie aus den Puts erhalten. So würde seine Nettokostenbasis für diese 200 Aktien 9.120 (10.000 - 980.00) Provisionen nicht enthalten sein. Das gleiche gilt für die drei weiteren Käufe von 300, 400 und 100 Aktien jeweils mit der restlichen Optionsprämie geteilt. Darüber hinaus muss der Optionshandel auf Null gestellt werden, da der aus der Optionsveräußerung erhaltene Betrag bei der Reduzierung der Aktienkostenbasis bilanziert wurde. Brokerage Angebot wenig Hilfe Jetzt würden Sie denken, dass alle diese erforderlichen Buchhaltung würde durch Ihre Aktien-Brokerage gesorgt werden. Kaum. Vor dem Steuerjahr 2014 berichten die meisten Broker einfach über die einzelnen Options - und Aktienkaufgeschäfte und überlassen den Rest für Sie. Einige Makler versuchen, die ausgeübten Optionen und die entsprechenden Bestände zu identifizieren, lassen aber viel zu wünschen übrig. TradeLog Software zur Rettung: Dieses ist ein extrem schwieriges, wenn nicht unmögliches Problem, mit irgendeinem automatisierten Handelsabrechnungs - und Steuer-Softwareprogramm zu überwinden. Nur wenige, wenn überhaupt, Steuer-Software-Programme für Händler oder Investoren handhaben dies ohne viel Aufhebens und manuelle Einstellung. Glücklicherweise ist TradeLog in der Lage, alle notwendigen Anpassungen mit nur wenigen Mausklicks durchzuführen Exchange Traded / Broad-Based Index Optionen Wenn Sie Exchange Traded Index Optionen (ETF / ETN Optionen) oder andere Nicht-Equity-Optionen wie on Anleihen, Rohstoffen oder Währungen werden die Ergebnisse eines Verkaufs anders behandelt. ZB sind Optionen auf den SPX, OEX und NDX nicht direkt oder indirekt auf ein bestimmtes Eigenkapital (Aktien) bezogen, sondern sind börsengehandelte Optionen von Indexaktien. Diese unterliegen den Bestimmungen des IRS Code Section 1256, wonach Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf dieser Wertpapiere der 60/40 Regel unterliegen (60 Gewinne und Verluste sind langfristig und 40 kurzfristige, Unabhängig davon, wie lange die Wertpapiere gehalten werden). Nicht-Equity-Optionen sind in der Regel auf IRS Form 6781 (Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles) berichtet. Eine vollständige Liste der Index-Optionen, die von TradeLog als Abschnitt 1256 Verträge gekennzeichnet sind, finden Sie auf unserer Broad-Based Index Options-Benutzerführungsseite. TradeLog ermöglicht es Benutzern, zusätzliche Sicherheiten als breite Indexoptionen in den globalen Optionen festzulegen. Es gab viele widersprüchliche Meinungen, ob QQQQ, DIA und SPY Optionen behandelt werden sollten als Abschnitt 1256 Verträge oder nicht. Da diese nicht in bar zu begleichen, wie die meisten Abschnitt 1256 Verträge, einige deuten darauf hin, dass diese nicht Abschnitt 1256 Verträge. Andere glauben, dass sie die Definition eines quotbroad-basedquot Index-Option erfüllen und daher als Abschnitt 1256 Verträge behandelt werden können. Ein aktueller Artikel in Forbes Magazin hebt hervor, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es um Optionen und ETFs geht und warum Sie sich nicht auf Ihren Broker 1099-B für die richtige steuerliche Behandlung verlassen können: Steuerliche Behandlung kann schwierig sein mit Optionen und ETFs. Wie immer ist es am besten, um Ihre Steuerberater für Beratung vor der willkürlichen Kategorisierung Ihrer Index-Optionen Trades zu kontaktieren. TradeLog generiert IRS-fähige Steuerberichterstattung für Optionshändler. Bitte beachten Sie: Diese Informationen sind nur als allgemeine Anleitung und nicht als offizielle IRS-Anweisungen. Armen Computing Ltd. stellt weder Anlageempfehlungen noch Finanz-, Steuer - oder Rechtsberatung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen.3 Steuerlücken Hillary Clinton will schließen (Foto: Hillary Clinton für Präsidenten) Mit etwa einem Monat im Wahlkampf von Präsidentschaftswahl im Jahr 2016 haben Donald Trump und Hillary Clinton angefangen zu hämmern Nach Hause ihre Haltung zu wichtigen Politik. Wenige Fragen inspirieren mehr Kontroversen als Steuern, und die philosophischen Unterschiede zwischen Republikanern und Demokraten sind ganz klar in der Steuerpolitik ihre jeweiligen Kandidaten umarmt haben. Hillary Clinton sagt, dass sie das US-Steuersystem fairer machen will, und sie hat mehrere Bestimmungen der Steuer-Code, dass sie Gunst der Wohlhabenden auf Kosten der Mittelklasse argumentiert identifiziert. Unten sehen Sie gut drei der größten Steuerlöcher, die der Clinton Plan zielt, um zu schließen. 1. Übersee Unternehmensinversionen Eine der am meisten eggerischen Praktiken bei den großen Unternehmen in den vergangenen Jahren war die Unternehmensinversion. Um eine Unternehmensinversion zu machen, sucht ein US-Unternehmen normalerweise eine kleinere Firma in einem anderen Land zu erwerben, das niedrigere Körperschaftssteuersätze hat. Der US-Käufer bewegt dann seine Steuer nach Hause, um das Ziel Unternehmen Land, die Verringerung der Steuerrechnung. Dennoch behält der Käufer in der Regel den Großteil seiner Geschäfte innerhalb der USA nur technisch verlagert seinen Sitz für steuerliche Zwecke. Schon jetzt hat sich die Bundesregierung auf Unternehmensinversionen geklammert, wobei die Emissionsvorschriften des Finanzministeriums darauf abzielen, wiederholte Inversionen zu verbieten und dass die Akquisitions - und Zielgesellschaften relativ nahe beieinander sind. Die Verordnungen töteten eine geplante Fusion zwischen Pfizer (NYSE: PFE) und Allergan (NYSE: AGN) wirksam, zum Teil weil Allergan mehrere Akquisitionen vorbehaltlich der Vorschriften gemacht hatte und teilweise weil Pfizer so viel größer war als Allergan. Dennoch will Clinton einen Schritt weiter gehen, indem er eine Exit-Steuer auf Gesellschaften erhebt, die ihre Steuerheime von den USA in ein anderes Land verlegen. Das ist ähnlich, was das US-Steuersystem für einzelne Expatriates, die ihre persönliche Staatsbürgerschaft aufgeben, um Steuer zu vermeiden, aber Unternehmen argumentieren, dass die ungewöhnliche Art und Weise, dass die US-Steuern Körperschaften auf das weltweite Einkommen ist die wahre Täter motivierende Inversionen. Clinton glaubt, dass durch die Gewährleistung, dass Unternehmen zumindest etwas auf ihre ausländischen Einnahmen bezahlen, wäre die Schließung der Lücke für die Regierung und die amerikanische Öffentlichkeit von Vorteil sein. 2. Die getragene Zinsregelung Die Art und Weise, dass Wall Street-Profis kompensiert werden, war ein Thema in der Präsidentschaftswahlkampagne 2012, vor allem weil der ehemalige republikanische Präsidentschaftskandidat Mitt Romney Erfahrung in der Finanzwelt hatte. Die getragene Zinsrückstellung ermöglicht es Managern von Hedge-Fonds, Private-Equity-Gesellschaften und anderen Anlagen, ihre Vergütung als Anteil der Gewinne aus den von ihnen getätigten Investitionen zu übernehmen. Da diese Performancegebühren auf dem Verhalten der Anlagen basieren, besteuert das Steuerkennzeichen sie als langfristige Veräußerungsgewinne mit einem Höchstsatz von 20 Jahren. Clinton würde Zinsen als ordentliches Einkommen besteuern, da diese Gebühren als Entschädigung für die Investment-Management-Dienstleistungen, die Finanz-Profis bieten. Gegner argumentieren, dass im Gegensatz zu dem Teil der Entschädigung, die als ein fester Prozentsatz der verwalteten Vermögenswerte kommt, die Performance-Gebühren spekulativ sind. Mit ähnlichen Techniken für Mitarbeiter, die Aktienoptionen unter bestimmten Arten von Anreizplänen erhalten, konzentriert sich auf getragene Interesse nur Singles aus der Finanzwelt, während andere Schlupflöcher unberührt lassen. 3. Ertragsteuer-Bewertungsstrategien Ein Bereich der Besteuerung, der weiterhin starke Gefühle ausmacht, ist die Erbschaftssteuer. Gegner beziehen sich auf die Abgabe als Todessteuer und sehen sie als Doppelbesteuerung von Geld, das bereits der Einkommensteuer unterliegt, aber Clinton glaubt, dass die Steuer einen Zweck erfüllt und zielt darauf ab, sie zu stärken. Insbesondere will Clinton Lücken schließen, die den Wohlhabenden einen Anreiz geben, Strategien zu nutzen, die ausschließlich auf Steuerhinterziehung gerichtet sind. Eine solche Strategie verwendet eine bestimmte Art des Vertrauens, das als "grantor retained annuity trust" (kurz GRAT) bezeichnet wird. Durch die Strukturierung von Trusts in einer bestimmten Art und Weise gestattet das gegenwärtige Recht den Spendern, Trusts einzurichten, die ein Geschenk an Erben eines Restzinses machen, der für geschenk - und erbschaftssteuerliche Zwecke einen Wert von Null hat. Doch oft ist das, was der Erbe erhält, tatsächlich etwas wert, und dieser Wert entzieht sich der Besteuerung. Mit Freibeträgen von 5,45 Millionen für 2016 unterliegen einige Länder der Bundessteuer. Allerdings sind diejenigen, die noch viel Anreiz haben, Schlupflöcher wie die Null-Wert-GRAT verwenden, und Clinton würde versuchen, um es und ähnliche Fahrzeuge für die Erbschaftsteuerplanung nicht verfügbar. Hillary Clinton argumentiert, dass ihre Steuerpolitik darauf abzielt, das Steuersystem fairer zu machen. Ob Sie stimmen oder nicht zustimmen, ist es wahrscheinlich, dass, wenn sie gewinnt, wird Clinton hart daran arbeiten, diese und andere wahrgenommene Schlupflöcher in der aktuellen Steuergesetze zu schließen. Dan Caplinger hat keine Positionen in den genannten Aktien. Der Motley Fool hat keine Position in einem der genannten Aktien. Versuchen Sie einen unserer Foolish Newsletter Service für 30 Tage kostenlos. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik. The Motley Fool ist ein USA TODAY Content-Partner bietet Finanznachrichten, Analyse und Kommentar entwickelt, um Menschen zu helfen, die Kontrolle über ihre finanziellen Leben. Sein Inhalt wird unabhängig von USA HEUTE produziert. 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Schließlich ist die Auswahl der richtigen Aktien oder Investmentfonds schwierig genug, ohne sich Gedanken über Nachsteuererklärungen. Allerdings, wenn Sie wirklich wollen, die beste Leistung, müssen Sie die Steuer, die Sie zahlen auf Investitionen zu berücksichtigen. Hier betrachten wir die Kapitalertragsteuer und wie Sie Ihre Anlagestrategien anpassen können, um die Steuer zu minimieren, die Sie zahlen. (Für verwandte Themen siehe: Tutorial: Personal Income Tax Guide.) Die Grundlagen Ein Kapitalgewinn ist einfach der Unterschied zwischen dem Kauf und Verkaufspreis eines Vermögenswertes. Mit anderen Worten, Verkaufspreis - Kaufpreis Kapitalgewinn (wenn der Preis des Vermögenswertes, den Sie gekauft haben, das Ergebnis ein Kapitalverlust wäre). Und ebenso wie Zöllner wollen einen Schnitt Ihres Einkommens (Einkommensteuer), sie wollen auch einen Schnitt, wenn Sie sehen, einen Gewinn in einer Ihrer Investitionen. Dieser Schnitt ist die Kapitalertragsteuer. Für steuerliche Zwecke ist es wichtig, den Unterschied zwischen realisierten und nicht realisierten Gewinnen zu verstehen. Ein Gewinn wird nicht realisiert, bis die Sicherheit, die geschätzt wird verkauft wird. Zum Beispiel, sagen Sie kaufen einige Aktien in einem Unternehmen und Ihre Investition wächst stetig bei 15 für ein Jahr, und am Ende dieses Jahres entscheiden Sie, Ihre Aktien zu verkaufen. Obwohl Ihre Investition seit dem Tag, an dem Sie die Aktien gekauft haben, gestiegen ist, werden Sie keine Gewinne realisieren, bis Sie sie verkauft haben. Als allgemeine Regel, zahlen Sie nicht irgendeine Steuer, bis youve einen Gewinn nach allem verwirklichte, müssen Sie das Bargeld empfangen (verkaufen Sie mindestens einen Teil Ihrer Investition), um jede mögliche Steuer zu zahlen. Haltedauer Für die Bestimmung der Steuersätze für eine Anlage kann eine Anlage für eine von zwei Zeiträumen gehalten werden: kurzfristig (ein Jahr oder weniger) und langfristig (mehr als ein Jahr und weniger als fünf Jahre). Das Steuersystem in den USA ist für den langfristigen Investor bestimmt. Kurzfristige Anlagen werden fast immer mit einer höheren Rate besteuert als langfristige Anlagen. Beispiel Say Sie kauften 100 Aktien der XYZ Aktie bei 20 pro Aktie und verkaufte sie bei 50 pro Aktie, und sagen Sie fallen in die Steuerklasse, nach der die Regierung steuert Ihre langfristigen Gewinne bei 15. Die Tabelle unten fasst zusammen, wie Ihre Gewinne Von der XYZ-Aktie betroffen sind. Gekauft 100 Aktien 20 Uncle Sam sinkt seine Zähne in 450 Ihrer Gewinne. Aber hätten Sie die Aktie für weniger als ein Jahr gehalten (einen kurzfristigen Kapitalgewinn), wäre Ihr Gewinn zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert worden, der je nach dem Staat, in dem Sie leben, fast 40 sein kann Dass Sie die Kapitalertragsteuer nur dann zahlen, wenn Sie Ihre Anlage verkauft oder den Gewinn realisiert haben. Compounding Die meisten Leute denken, dass die 450 verloren, um die Steuer ist die letzte ihrer Sorgen, aber das Missverständnis ist, wo das eigentliche Problem mit Kapitalgewinnen beginnt, ohne dass Sie sind. Was Sie wissen müssen über Kapitalgewinne und Steuern Ein echter Kauf-und-halten Investor. Aufgrund der Compoundierung das Phänomen der reinvestierten Gewinne generieren mehr verdienen, was 450 könnte potenziell mehr wert sein, wenn Sie es investiert zu halten. Wenn Sie Aktien kaufen und verkaufen alle paar Monate, sind Sie untergraben das Potenzial Ihrer Einnahmen: anstatt sie zusammenzusetzen, geben Sie sie weg zu Steuern. Auch dies alles kommt auf den Unterschied zwischen einem unrealisierten und realisierten Gewinn. Um dies zu zeigen, vergleichen wir die steuerlichen Konsequenzen auf die Renditen eines langfristigen Investors und eines kurzfristigen Anlegers. Dieser langfristige Investor erkennt, dass Jahr über Jahr kann er eine 10 jährliche Rendite durch Investitionen in Investmentfonds und ein paar Blue-Chip-Aktien. Unser kurzfristiger Investor ist nicht dieser Patient, er braucht etwas Aufregung. Er ist kein Tageshändler. Aber er macht gerne einen Handel pro Jahr, und hes zuversichtlich, er kann einen Gewinn von 12 jährlich durchschnittlich. Hier ist ihre gesamte Nach-Steuer-Leistung nach 30 Jahren. (Für mehr, siehe: Buy-And-Hold Investing vs Market Timing.) Da unsere kurzfristigen Händler immer ein gutes Stück seines Geldes an die Steuer gegeben, unsere langfristige Investor, der sein ganzes Geld erlaubt, weiterhin machen Geld, machte fast 20.000 mehr, obwohl er eine niedrigere Rendite zu verdienen. Hätten beide die gleiche Rendite erwirtschaftet, wären die Ergebnisse noch erstaunlicher. In der Tat, mit einer 10 Rendite, hätte der kurzfristige Investor nur 80.000 nach Steuern verdient. Konsequente Veränderung der Beteiligungen. Was zu hohen Auszahlungen an Kapitalertragsteuer und Provisionen führt), heißt "churning". Unscrupulous Portfoliomanager und - makler wurden vorgeworfen, um zu wälzen oder übermäßig handelnd ein Kundenkonto, um Provisionen zu erhöhen, obwohl es Renditen verringert. Was gibt es zu tun Es gibt ein paar Möglichkeiten, um Kapitalgewinne zu vermeiden: Langfristige Investitionen: Wenn Sie es schaffen, große Unternehmen zu finden und halten sie für die langfristige, werden Sie zahlen die niedrigste Rate der Kapitalertragsteuer. Natürlich ist dies leichter gesagt als getan. Viele Faktoren können sich über eine Reihe von Jahren ändern, und es gibt viele gute Gründe, warum Sie vielleicht früher verkaufen als Sie erwartet haben. Altersvorsorge: Es gibt zahlreiche Arten von Altersvorsorgeplänen wie 401 (k) s. 403 (b) s. Roth IRAs und traditionellen IRAs. Details variieren mit jedem Plan, aber im Allgemeinen ist der primäre Vorteil, dass Investitionen können wachsen, ohne unterliegen Kapitalertragsteuer. Mit anderen Worten, innerhalb eines Ruhestandes, können Sie kaufen und verkaufen, ohne einen Schnitt zu Uncle Sam. Darüber hinaus sind die meisten Pläne nicht erforderlich, dass die Teilnehmer Steuern auf die Mittel zu zahlen, bis sie aus dem Plan zurückgezogen werden. Also, nicht nur wird Ihr Geld in einer steuerfreien Umgebung wachsen, aber wenn Sie es aus dem Plan in den Ruhestand youll wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse. Verwenden Sie Kapitalverluste, um Gewinne auszugleichen. Diese Strategie ist nicht so ratsam wie die anderen, weil Ihre Investitionen in Wert verringern müssen, um dies zu tun. Aber wenn Sie einen Verlust erleben, können Sie davon profitieren, indem Sie die Steuer auf Ihre Gewinne auf andere Investitionen. Sagen Sie, Sie sind gleichermaßen in zwei Aktien investiert: eine Unternehmensaktie steigt um 10 und die andere Firma fällt um 5 ab. Sie können den 5 Verlust aus dem 10-Gewinn subtrahieren und dadurch den Betrag reduzieren, auf dem Sie Kapitalgewinne bezahlen. Offensichtlich würden in einer idealen Situation alle Ihre Investitionen schätzen, aber Verluste geschehen, so ist es wichtig zu wissen, können Sie sie verwenden, um zu minimieren, was Sie in der Steuer schulden können. Es gibt jedoch eine Kappe auf die Höhe des Kapitalverlustes, den Sie gegen Ihren Kapitalgewinn verwenden können. Die untere Linie Kapitalgewinne sind offensichtlich eine gute Sache, aber die Steuer, die Sie auf ihnen zahlen müssen, ist nicht. Die beiden wichtigsten Möglichkeiten, um die Steuer zu reduzieren, die Sie zahlen, sind, Aktien für länger als ein Jahr zu halten und zu ermöglichen, Investitionen steuerfrei in Ruhestand-Sparkonten zusammenzusetzen. Die Moral der Geschichte ist dies: durch die Annahme einer Kauf-und-halten Mentalität und die Vorteile der Ruhestand Pläne nutzen, sind Sie in der Lage, Ihr Geld von Uncle Sam zu schützen und genießen Sie die Magie der Compoundierung zur gleichen Zeit. Eine Person, die Derivate, Rohstoffe, Anleihen, Aktien oder Währungen mit einem überdurchschnittlichen Risiko im Gegenzug handelt. "HINTquot ist ein Akronym, das für für quothigh Einkommen keine Steuern steht. Es wird auf Hochverdiener angewendet, die vermeiden, Bundeseinkommen zu zahlen. Ein Market Maker, dass kauft und verkauft extrem kurzfristige Unternehmensanleihen genannt Commercial Paper. Ein Papierhändler ist in der Regel. Eine Bestellung mit einem Brokerage zu kaufen oder zu verkaufen eine bestimmte Anzahl von Aktien zu einem bestimmten Preis oder besser platziert. Der uneingeschränkte Kauf und Verkauf von Waren und Dienstleistungen zwischen den Ländern ohne Einschränkungen wie. In der Welt der Wirtschaft, ein Einhorn ist ein Unternehmen, in der Regel ein Start-up, die nicht über eine etablierte Performance-Rekord. Abonnieren Sie den persönlichen Finance-Newsletter zu bestimmen, welche Finanzprodukte am besten zu Ihrem Lebensstil passen Dank für die Unterzeichnung bis zu Personal Finance. What ist der Steuersatz auf Ausübung Aktienoptionen Verstehen Sie die komplexen Steuervorschriften, die Mitarbeiter Aktienoptionen zu decken. Die meisten Arbeitnehmer erhalten nur ein Gehalt für ihre Arbeit, aber einige sind glücklich genug, um auch Aktienoptionen zu erhalten. Mitarbeiter Aktienoptionen können drastisch erhöhen Sie Ihre Gesamtvergütung von Ihrem Arbeitgeber, aber sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Rückkehr erschweren können. Welchen Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Aktienoptionen ausüben, hängt davon ab, welche Art von Optionen Sie erhalten. Incentive-Aktienoptionen vs. nicht qualifizierte Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmte Regeln befolgt, dann können Sie Anreiz Aktienoptionen, die günstige Steuereigenschaften haben zu erhalten. Um eine Anreizaktienoption zu erteilen, muss Ihr Arbeitgeber den Mitarbeitern Optionen im Rahmen eines allgemeinen Plandokuments, das das gesamte Unternehmen abdeckt, und eine spezielle Optionsvereinbarung gewähren, wobei jeder Mitarbeiter Optionen erhält. Die Option kann eine maximale Laufzeit von 10 Jahren haben und der Ausübungspreis muss bei oder über dem aktuellen Kurs liegen, wenn er gewährt wird. Wenn Sie Ihre Beschäftigung verlassen, müssen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach dem Kündigungstermin ausüben. Die Belohnung für Anreiz Aktienoptionen ist, dass Sie keine Steuern auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem fairen Marktwert der Aktie erhalten Sie erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Darüber hinaus, wenn Sie halten die Aktie für ein Jahr nach der Ausübung - und mindestens zwei Jahre nach dem Zeitpunkt, an dem Sie die Option erhalten - dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen arent so gut wie Anreiz Aktienoptionen Wenn die Option nicht erfüllt die Anforderungen einer anreizenden Aktienoption, dann seine besteuert als eine nichtqualifizierte Aktienoption. In diesem Fall müssen Sie die Einkommenssteuer zu Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option erhalten, bezahlen. Das Papier Gewinn wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktien erhalten Sie, wenn die Ausübung der Option. Wenn Sie später Ihre Aktien verkaufen, hängt der Steuersatz, den Sie zahlen, davon ab, wie lange Sie die Aktien halten. Wenn Sie die Aktien innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkaufen, bezahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Ertragsteuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie halten sie länger als ein Jahr nach der Ausübung, dann niedrigere langfristige Veräußerungsgewinne Preise gelten. Der Schlüssel in Aktienoption steuerliche Behandlung ist, welche dieser beiden Kategorien umfasst, was Sie von Ihrem Arbeitgeber. Sprechen Sie mit Ihrer HR-Abteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welche Sie haben, damit Sie es richtig behandeln können. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu hören. Ihre Eingabe hilft uns helfen, die Welt investieren, besser E-Mail an knowledgecenterfool. 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